2020年初级会计职称报考指南

企业清税申报表怎么填

2020-08-17 10:41:28 来源: 长春财务培训网校 阅读量:391

导读:在缴纳企业所得税的时候我们需要填报清税表,因为企业所得税原先预缴的可能与实际要缴的有差,其中每个项目都需要清算,所以有了清税表要填制.那么下面小编将来告诉大家企业清税申报表怎么填的主要方法,欢迎往下学习.

企业清税申报表怎么填

1.第1行"资产处置损益":填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额.本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报.

2.第2行"负债清偿损益":填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报.

3.第3行"清算费用":填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出,包括清算组组成人员的报酬,清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用,清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用,以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用.

4.第4行"清算税金及附加":填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加.

企业清税申报表怎么填

企业清税表内及表间关系

1."资产处置损益(4)"列=本表"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列

2.第32行"账面价值(1)"列总计=本表"账面价值(1)"列第1+…+31行总计.

3.第32行"计税基础(2)"列总计=本表"计税基础(2)"列第1+…+31行总计.

4.第32 行"可变现价值或交易价格(3)"列总计=本表"可变现价值或交易价格(3)"列第1+…+31行总计.

5.第32行"资产处置损益(4)"列总计=本表第32行"可变现价值或交易价格(3)"列总计-本表第32行"计税基础(2)"列总计=本表"资产处置损益(4)"列第1+…+31行总计.

6.第32行"资产处置损益(4)"列总计=主表第1行.

以上内容介绍了企业清税申报表怎么填,每个栏目有不同的方法,上文列举了部分的填报说明,想要获悉更多请点击本站的小窗口获取.另外上文也讲解了表内的关系,这是为了让大家更好的理解这些栏目之间的联系,所以不妨一起看看.

热门问答
哈尔滨会计课程培训网校
全国十佳网络教育机构 全国十佳网络教育机构 安全联盟认证 安全联盟认证
长沙启盟教育咨询有限公司 湘ICP备19019963号-5

扫码免费领资料

扫码免费领资料

您正在与金牌答疑老师聊天

扫码立即领取资料