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不动产分期抵扣计算表怎么做

2020-08-04

《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)填表说明 (一)本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。 (二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 (三)第1列“期初待抵扣不动产进项税额”:填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。 (四)第2列“本期不动产进项税额增加额”:填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。 (五)第3列“本期可抵扣不动产进项税额”:填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。 (六)第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”:填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。 本列数≤《附列资料(二)》第23栏“税额”。 (七)第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”:填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。 (八)第6列“期末待抵扣不动产进项税额”:填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额,按表中公式填写。

2020-08-04
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